保护中小投资者合法权益

本报记者 田 鹏 见习记者 毛艺融

为增强退市风险提示针对性和有效性，沪深化退及早明确投资者预期，交易沪深交易所分别对退市风险公司信息披露规则进行优化 。所优市风司信太阳会代理【Aurl:www.8233066.com】送888元

12月29日 ，险公息披上交所发布《退市风险公司信息披露指南》并同步优化相关公告格式 ，露规深交所发布修订后的沪深化退《上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》《创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》，将退市风险相关的交易信息披露要求予以集中规定
，进一步打造简明友好的所优市风司信规则体系，便于上市公司等市场参与人查询和对照执行。险公息披

从具体内容来看 ，露规一是沪深化退对多种退市情形的信息披露要求作出整体性规定。明确退市风险公司应当高度关注可能涉及的交易风险事项 ，考虑重大交易的所优市风司信合规合理性
，充分揭示退市风险 ，险公息披保护投资者合法权益 。露规太阳会代理【Aurl:www.8233066.com】送888元

二是结合近年重点退市类型针对性提出信息披露要求。其一 ，明确财务类退市风险披露时点及提示频次 ，强化年报编制及审计进展披露，要求重点核实营业收入扣除、非经常性损益认定 、重大交易等事项；其二，规范股票收盘价低于1元的退市风险公司信息披露行为，针对增持、回购等对股价可能产生重大影响的事项严格要求，明确应当满足相应披露条件；其三，对于可能触及重大违法类强制退市情形的公司，要求其及时披露违法违规事实触及强制退市的具体情况。

三是督促“关键少数”勤勉尽责。退市风险公司董监高应当高度重视年报编制及披露工作 ，及时就重大不确定事项充分提示风险
，审慎发布影响公司上市地位的相关信息，重点关注信息披露的真实性 、准确性 、完整性，合理使用异议权。

四是要求中介机构归位尽责
。会计师事务所应当结合退市风险公司特点  ，提升风险合规意识，加强审计执业质量控制，高度关注与退市风险相关的重大错报风险，发表恰当的审计意见 ，审慎出具营业收入扣除、非经常性损益认定等专项核查意见
。

上交所表示，下一步将继续按照证监会统一部署，以全面加强监管为重点 ，督促退市风险公司履行信息披露义务，依法依规推进各项退市监管工作 ，坚持“应退尽退” ，促进市场优胜劣汰 ，维护资本市场平稳运行。

深交所表示
，下一步将认真贯彻落实中央经济工作会议和中央金融工作会议精神 ，按照证监会统一部署 ，以全面加强监管
、防范化解风险 、服务高质量发展为重点任务，督促退市风险公司有效揭示退市风险，增强市场可预期性，保护投资者合法权益，维护资本市场平稳健康发展 。